サービスライン
上場準備・価値算定・M&A・連結決算・開示。資本取引と財務報告に関わる論点を、公認会計士がひとつのチームで対応します。監査法人や主幹事証券が何を見るかを踏まえ、会社側の体制を実務として組み立てます。
IPO支援
N-3期の現状診断から申請期の書類作成まで。上場準備を、監査法人・主幹事証券との対話を前提に設計し、社内の体制づくりを伴走します。
| 01-01 |
上場準備の全体設計現状診断（ショートレビュー）をもとに、上場までのロードマップと課題一覧を作成。優先順位と担当を決め、進捗を管理します。 |
|---|---|
| 01-02 |
資本政策の立案資金調達・ストックオプション発行・株主構成を踏まえた資本政策を設計。株価算定と一体で検討します。 |
| 01-03 |
監査法人・主幹事証券対応監査法人の選定、ショートレビュー指摘事項への対応、主幹事証券の引受審査への対応をご支援します。 |
| 01-04 |
上場申請書類の作成支援Ⅰの部・Ⅱの部、各種説明資料の作成を支援。記載内容と社内資料の整合性を確認します。 |
| 01-05 |
予算・管理会計体制の整備月次決算の早期化、予実管理、KPI設計。上場後も運用できる管理会計の仕組みを整えます。 |
| 01-06 |
関連当事者取引・コンプライアンスの整理関連当事者取引の洗い出しと解消方針の検討、規程類の整備状況の確認を行います。 |
| 01-07 |
内部統制（J-SOX）の文書化と整備フローチャート・業務記述書・RCM（リスクコントロールマトリクス）の作成、全社的内部統制・決算財務報告プロセス・IT全般統制の整備。日常業務と切り離さず、実際に回る統制を設計します。 |
| 01-08 |
内部統制の運用評価・決算早期化整備状況評価・運用状況評価と不備の改善支援。締め日から開示までの日程を短縮し、クラウド会計・自動化で月次決算の精度と速度を両立します。 |
株価算定・
ストックオプション評価
資金調達・M&A・組織再編・インセンティブ設計。局面に応じた評価手法で、監査法人・税務当局への説明に耐える評価報告書を作成します。
| 02-01 |
株式価値評価DCF法・類似会社比較法・純資産法による株式価値評価。資金調達・M&A・組織再編の局面に応じて手法を選択します。 |
|---|---|
| 02-02 |
ストックオプションの行使価額算定行使価額の算定と根拠資料の作成。純資産価額方式による評価にも対応します。税制適格要件への当てはめは、はてなベース税理士法人と連携して確認します。 |
| 02-03 |
ストックオプションの公正価値評価ブラック・ショールズモデル、二項モデルによる公正価値評価。会計上の費用計上額の算定に対応します。 |
| 02-04 |
株式報酬制度の設計RS・RSU・PSU・信託型ストックオプションなど、企業の成長ステージに合わせたインセンティブプランを設計します。 |
| 02-05 |
種類株式の評価優先株式の条件（優先分配・転換条項など）を踏まえた評価を行います。 |
| 02-06 |
評価報告書の作成監査法人・税務当局・投資家への説明に耐える評価報告書を作成します。 |
M&A支援
M&A・組織再編に伴う財務・税務の調査から、スキームの比較検討、統合後の体制整備まで。調査結果を会計・税務にどう落とし込むかまで含めてご支援します。
| 03-01 |
財務デューデリジェンス正常収益力・純有利子負債・運転資本の分析。買収価格の検討に必要な論点を整理します。 |
|---|---|
| 03-02 |
税務デューデリジェンス対象会社の税務リスクを網羅的に調査。はてなベース税理士法人と連携して対応します。 |
| 03-03 |
スキームの検討株式譲渡・事業譲渡・合併・分割の比較検討と、組織再編税制の適格判定を行います。 |
| 03-04 |
PMI支援統合後の決算体制・内部統制の整備、会計方針の統一をご支援します。 |
| 03-05 |
セラーサイドの支援売却準備、ベンダーデューデリジェンスへの対応、買い手候補への説明資料の作成をご支援します。 |
連結決算・
開示支援
連結パッケージの設計から連結精算表・キャッシュ・フロー計算書の作成、有価証券報告書・四半期報告書・決算短信の作成支援まで。開示スケジュールの設計から数値の整合性チェックまで対応します。
| 04-01 |
連結パッケージの設計・運用子会社から収集する報告様式を設計し、勘定科目の統一と提出期限の運用まで整えます。 |
|---|---|
| 04-02 |
連結精算表の作成資本連結、成果連結、未実現利益の消去まで。子会社の新規取得・海外子会社の追加にも対応します。 |
| 04-03 |
連結キャッシュ・フロー計算書の作成原則法・簡便法の選択から作成まで。現金及び現金同等物の範囲、非資金取引の整理も含めて設計します。 |
| 04-04 |
有価証券報告書・四半期報告書記載内容の作成支援と、財務諸表・注記との整合性確認を行います。 |
| 04-05 |
決算短信決算短信・四半期決算短信の作成支援。四半期税金計算は税理士法人と連携します。 |
| 04-06 |
開示スケジュールの設計決算締めから開示までの日程と担当を設計し、レビューの記録が残る運用を整えます。 |
はてなベースグループとの連携
税務は税理士法人へ
上場企業の法人税申告、グループ通算制度、税効果会計、税務デューデリジェンスは、はてなベース税理士法人のミドルマーケット支援部が対応します。
労務は社会保険労務士事務所へ
上場準備で必要な労務監査・就業規則の整備・IPO労務は、はてなベース社会保険労務士事務所が対応します。
経理DXは株式会社へ
freee会計を前提とした経理体制の構築・自動化・BI整備は、はてなベース株式会社が対応します。
窓口はひとつのまま、グループ内で連携して対応します。判断が分かれる論点も、そのままご相談ください。